菲林格尔(603226)：风险管理制度（2025年4月）

  第一条为规范菲林格尔家居科技股份有限公司（以下简称“公司”）的风险管理，建立规范、有效的风险控制体系，提高风险防范能力，保证公司安全、稳健运行，提高经营管理上的水准，根据《企业内部控制基本规范》（财会〔2008〕7号）、《中华人民共和国公司法》及上海证券交易所《上市企业内部控制指引》，结合公司生产经营和管理实际，制定《菲林格尔家居科技股份有限公司风险管理制度》（以下简称“本制度”）。

  5.确保公司成立针对各项重大风险发生后的危机处理计划，使其不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失。

  第四条按公司目标的不同对风险进行分类，公司风险分为：战略风险、经营风险、财务风险和法律风险。

  1.战略风险：没有制定或制定的战略决策不正确，影响战略目标实现的负面因素。

  （1）财务报告失真风险。没有完全按照相关会计准则、会计制度的规定组织会计核算和编制财务会计报告，没有按规定披露有关信息，导致财务会计报告和信息披露不完整、不准确、不及时。

  （2）资产安全受到威胁风险。没有建立或实施相关资产管理制度，导致公司的资产如设备、存货、有价证券和其他资产的使用价值和变现能力的降低或消失。

  4.法律风险：没有全面、认真执行国家法律、法规和政策规定以及上市地证券监管规定，影响合规性目标实现的因素。

  第八条公司各部门为风险管理第一道防线；审计部与董事会下设的审计委员会为风险管理第二道防线；董事会及股东会为风险管理第三道防线。

  第九条公司董事会是风险管理工作的领导决策机构，负责确保公司成立和持续运行有效的风险管理体系，对风险管理有效性承担最终责任。

  第十条审计委员会负责审核全面风险识别、评估、内部管理及监控程序的有效性，主要职责如下：

  (二)与管理层讨论风险管理及内部控制管理系统，确保管理层已履行职责建立有效的内部监控系统。

  (三)主动或应董事会的委派，就有关风险管理及内部控制组织审计及对审计结果的改进进行研究。

  (七)审议并向董事会报告所确定的关键风险及相关风险缓解措施(包括危机管理)。

  1．公司各部门按公司内控部门制定的风险评估的总体方案，依据业务分工，配合内控项目组识别、分析相关业务流程的风险，确定风险反应方案。

  2．根据识别的风险和确定的风险反应方案，按公司确定的控制设计方法和描述工具，设计并记录相关控制，根据风险管理的要求，修改完善控制设计。

  包括：建立控制管理制度，依规定的方法和工具描述业务流程，编制风险控制文档和程序文件等。

  3．组织控制制度的实施，监督控制制度的实施情况，发现、收集、分析控制缺陷，提出控制缺陷修改完善意见并予以实施。对于重大缺陷和实质性漏洞，除向部门分管领导汇报情况外，还应向公司证券部反馈情况，以便公司监控内部控制体系的运行情况。

  4．配合审计部等部门对控制失效造成重大损失或不良影响的事件做出详细的调查、处理。

  第十三条广泛、持续不断地收集与公司风险和风险管理相关的内部、外部初始信息，包括历史数据和未来预测，应把收集初始信息的职责分工落实到各部门。

  第十四条在战略风险方面，广泛收集国内外公司战略风险失控导致公司蒙受损失的案例，并收集与公司相关的宏观经济政策、技术环境、市场需求、竞争状况等方面的重要信息，着重关注本公司发展的策略和规划、投融资计划、年度经营目标、经营战略，以及编制这些战略、规划、计划、目标的有关依据。

  第十五条在财务风险方面，广泛收集国内外公司财务风险失控导致危机的案例，收集与公司获利能力、资产营运能力、偿还债务的能力、发展能力指标的重要信息，着重关注成本核算、资金结算和现金管理业务中曾发生或易发生错误的业务流程或环节。

  第十六条在经营风险方面，广泛收集国内外公司忽视市场风险、缺乏应对措施导致公司蒙受损失的案例，收集与公司产品结构、市场需求、竞争对手、主要客户和供应商等方面的重要信息，对现存业务流程和信息系统操作运作情况的进行监管、运行评价及持续改进，分析公司风险管理的现状和能力。

  第十七条在法律风险方面，广泛收集国内外公司忽视法律和法规风险、缺乏应对措施导致公司蒙受损失的案例，收集与公司法律环境、员工道德、重大协议合同、重律纠纷案件等方面的信息。

  第十八条公司对收集的初始信息应做必要的筛选、提炼、对比、分类、组合，以便进行风险评估。

  第十九条公司风险评估主要经过确立风险管理理念和风险接受程度、目标制定、风险识别、风险分析和风险反应等五个基本程序来进行。

  1.公司风险管理理念是公司如何认知整个经营过程（从战略制定和实施到公司日常活动）中的风险为特征的公司共有的信念和态度。公司实行稳健的风险管理理念，对于高风险投资项目采取谨慎介入的态度。

  2.风险接受程度是指公司在追求目标实现过程中愿意接受的风险程度。通常来说，公司可将风险接受程度分为三类：高、中或低。公司从定性角度考虑风险接受程度，整体上讲，公司把风险接受程度确定为低类，即公司在经营管理过程中，采取谨慎的风险管理态度，可接受较低程度的风险发生。公司的风险接受程度选择也与公司的风险管理理念保持一致。

  第二十一条目标制定是风险识别、风险分析和风险对策的前提。公司一定要首先制定目标，在此之后，才能识别和评估影响目标实现的风险并且采取必要的行动对这些风险实施控制。公司目标包括战略目标、经营目标、合规性目标和财务报告目标四个方面。目标确定一定要符合国家的法律和法规和行业发展规划，符合公司战略发展计划，符合证券监督管理的机构的规定。

  第二十二条风险识别就是识别可能阻碍实现公司目标、阻碍公司创造价值或侵蚀现有价值的因素。企业能采取问卷调查、小组讨论、专家咨询、情景分析、政策分析、行业标杆比较、访谈法等识别风险。

  第二十三条风险分析主要从风险发生的可能性和对公司目标的影响程度两个角度来分析。风险分析方法一般都会采用定性和定量方法组合而成。在风险分析不适宜采取定量分析的情况下，或者用于定量分析所需要的足够可信的数据没有办法获得，或者获取成本很高时，公司通常使用定性分析法。公司对风险做多元化的分析，确认哪些风险应当引起重视、哪些风险予以一般关注，对需要重视的风险，再进一步划分，分别确认为重要风险与一般风险，从而为风险对策奠定基础。风险的重要程度的判断主要是依据风险发生的可能性和影响程度来确定的。

  第二十六条本规则未尽事宜，按照法律、法规、规章或《公司章程》的相关规定执行。